Виды налогов и их роль в обществе

Слайд 1. Виды налогов и их роль в обществе

Слайд 2. Что такое налоги?

Налоги — это обязательные, индивидуально безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

Слайд 3. Основные признаки налога

Обязательность — каждый обязан платить законно установленные налоги

Индивидуальная безвозмездность — плательщик не получает прямой выгоды

Денежная форма — уплата производится только деньгами

Публичные цели — средства идут на нужды всего общества и государства

Слайд 4. Функции налогов в государстве

Слайд 5. Зачем нужны налоги?

Сбор средств для формирования государственного бюджета.

Перераспределение доходов для поддержки нуждающихся граждан.

Влияние на темпы роста экономики и развитие отраслей.

Учет доходов и контроль за финансовой деятельностью.

Слайд 6. Фискальная функция

Это главная функция налогов. Из собранных средств оплачивается работа учителей, врачей, полиции, содержание армии и государственного аппарата. Без налогов государство не сможет существовать.

Слайд 7. Социальная функция

Через налоги государство сглаживает неравенство. Часть средств, собранных с работающих граждан и бизнеса, направляется на выплату пенсий, пособий по инвалидности и помощь многодетным семьям.

Слайд 8. Классификация налогов

Слайд 9. Прямые и косвенные налоги

Взимаются непосредственно с дохода (зарплата, прибыль) или имущества (дом, машина, земля). Плательщик и носитель налога — одно лицо.

Включены в цену товаров и услуг. Мы платим их, когда совершаем покупки в магазине. Продавец лишь переводит эти деньги государству.

Слайд 10. Примеры прямых налогов

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Налог на прибыль организаций

Налог на имущество

Транспортный налог

Земельный налог

Слайд 11. Примеры косвенных налогов

НДС (налог на добавленную стоимость)

Акцизы (на табак, алкоголь, бензин)

Таможенные пошлины (на ввоз товаров из-за границы)

Слайд 12. Налоговая система в России

Слайд 13. Три уровня налогов в РФ

Устанавливаются Налоговым кодексом и обязательны на всей территории страны (НДС, НДФЛ).

Вводятся законами субъектов РФ (областей, республик). Например, транспортный налог.

Устанавливаются органами местного самоуправления (городов, районов). Например, земельный налог.

Слайд 14. Распределение налогов по уровням

Слайд 15. НДФЛ: Главный налог граждан

Налог на доходы физических лиц в России для большинства граждан составляет `$13\%$`. Если доход человека превышает `$5$` млн рублей в год, ставка повышается до `$15\%$` с суммы превышения.

Слайд 16. Системы налогообложения

Пропорциональная — ставка не зависит от величины дохода (единый процент).

Прогрессивная — ставка растет вместе с ростом дохода.

Регрессивная — ставка снижается при росте дохода (встречается редко).

Слайд 17. ФНС — Федеральная налоговая служба

Слайд 18. Права налогоплательщика

Получать информацию о действующих налогах

Использовать налоговые льготы при наличии оснований

На соблюдение и сохранение налоговой тайны

Обжаловать акты налоговых органов в суде

Слайд 19. Обязанности налогоплательщика

Своевременно и в полном объеме уплачивать налоги

Встать на учет в налоговых органах

Вести учет своих доходов и расходов

Представлять налоговую декларацию в установленных случаях

Слайд 20

Слайд 21. История налогов в России

X век

1718 г.

1991 г.

Княгиня Ольга устанавливает «уроки» и «погосты» — первые фиксированные сборы.

Петр I вводит подушную подать вместо подворного обложения.

Принят закон «Об основах налоговой системы в РФ», создание современной службы.

Слайд 22. На что тратятся наши налоги?

Строительство школ и детских садов

Бесплатная медицина и новое оборудование

Слайд 23. Необычный налог прошлого

В 1698 году Петр I ввел налог на бороду. Чтобы сохранить бороду, нужно было заплатить пошлину и получить специальный медный жетон — «бородовой знак».

Слайд 24. Подведем итоги

Налоги — основной источник доходов государства

Они бывают прямые (с дохода) и косвенные (в цене товара)

Налоги в РФ делятся на федеральные, региональные и местные

Уплата налогов — это вклад каждого гражданина в развитие страны

Слайд 25. Спасибо за внимание! Платите налоги вовремя.