Разберитесь, как налоги влияют на бюджет, бизнес и социальную политику государства. Примените знания в нестандартных ситуациях и проверьте себя.
№1 · ТЕРМИНЫ
12 СЛОВ · 3 БАЛЛА
1. Налоговый кроссворд
Решите кроссворд по определениям. Все ответы связаны с налогами, бюджетом и налоговой политикой.
123456789101112
По горизонтали
План доходов и расходов государства
Лицо, обязанное платить налог
Косвенный налог на отдельные товары
Обязательный платеж государству
Объект налогообложения для ряда налогов
Преимущество или освобождение для плательщика
Доходы минус расходы организации
По вертикали
Документ о доходах и налогах
Размер начисления на единицу налоговой базы
Связанная с формированием доходов бюджета функция
Экономическая выгода, полученная лицом
Обязательный взнос за юридически значимое действие
№2 · АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
1 ВОПРОС · 2 БАЛЛА
2. Выберите верное объяснение
Государство повысило акцизы на табачную продукцию, а дополнительные поступления направило на финансирование здравоохранения. Какое сочетание функций налога наиболее точно описывает ситуацию?
Фискальная и регулирующая
Только контрольная
Только социальная, поскольку налог полностью отменяет неравенство доходов
Только воспроизводственная, поскольку акциз не влияет на бюджет
№3 · КЛАССИФИКАЦИЯ
8 ЭЛЕМЕНТОВ · 3 БАЛЛА
3. Распределите налоговые платежи
Распределите карточки по двум основаниям: прямые и косвенные налоги. Учитывайте, кто фактически несёт налоговое бремя и как налог связан с доходом или потреблением.
Слова для распределения: Земельный налог, Налог на доходы физических лиц, Акциз на бензин, Налог на прибыль организаций, Акциз на табачную продукцию, Налог на добавленную стоимость, Налог на имущество физических лиц, Таможенная пошлина
Прямые налоги
Косвенные налоги
№4 · ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ
6 ШАГОВ · 3 БАЛЛА
4. Как возникает налоговое обязательство
Расположите этапы в логической последовательности: от появления объекта налогообложения до исполнения обязанности.
Определяется налоговая база
Налогоплательщик перечисляет сумму в бюджет
Представляется декларация или иное предусмотренное сообщение
Возникает объект налогообложения
Рассчитывается сумма налога
Устанавливается налоговая ставка и период
№5 · ТЕРМИНЫ
12 СЛОВ · 3 БАЛЛА
5. Кроссворд о налоговой системе
Решите кроссворд по определениям и восстановите основные понятия налоговой системы.
123456789101112
По горизонтали
То, с чем связано возникновение налога
Совокупность взаимосвязанных элементов
Начисление за просрочку платежа
Промежуток времени для расчёта налога
Мера ответственности за нарушение
По вертикали
Основной кодифицированный налоговый акт
Неуплаченная в срок сумма налога
Сумма, уменьшающая налоговую базу или налог
Обязанное лицо
Территориальный орган налогового контроля
Перечисление налога в бюджет
Стоимостная или физическая характеристика объекта
№6 · АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
1 ВОПРОС · 2 БАЛЛА
6. Определите вид налога
Покупатель оплачивает товар, в цену которого уже включён налог. Продавец перечисляет этот налог государству. Какой признак позволяет отнести платеж к косвенному налогу?
Налог связан с потреблением и включается в цену товара
Налог всегда уплачивается только физическим лицом из личного дохода
Налог устанавливается исключительно муниципалитетом
Налог рассчитывается только исходя из площади земельного участка
№7 · КЛАССИФИКАЦИЯ
8 ЭЛЕМЕНТОВ · 3 БАЛЛА
7. Кто устанавливает налог
Распределите налоги по уровням налоговой системы: федеральные, региональные и местные.
Слова для распределения: Налог на имущество физических лиц, Налог на игорный бизнес, Налог на прибыль организаций, Налог на доходы физических лиц, Транспортный налог, Торговый сбор, Налог на имущество организаций, Налог на добавленную стоимость, Земельный налог
Федеральные
Региональные
Местные
№8 · ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ
6 ШАГОВ · 3 БАЛЛА
8. Принятие решения о налоговой льготе
Расположите действия государства при введении налоговой льготы в логической последовательности.
Определяется проблема, которую должна решить льгота
Устанавливаются условия применения льготы
Оцениваются последствия для бюджета и целевой группы
Собираются сведения о проблеме и адресатах
Проверяется результативность меры
Принимается нормативное решение
№9 · ТЕРМИНЫ
12 СЛОВ · 3 БАЛЛА
9. Кроссворд о налоговых последствиях
Решите кроссворд по определениям, обращая внимание на различия между налогом, сбором, льготой и ответственностью.
1234567891011
По горизонтали
Уплата по частям в установленные сроки
Письменное подтверждение сведений
Последствия нарушения налоговой обязанности
Установленный момент или период исполнения обязанности
Получение обратно излишне уплаченной суммы
Сумма, внесённая сверх обязанности
Мероприятие налогового контроля
По вертикали
Проверка финансовой отчётности
Фиксация сведений о доходах и объектах
Перенос срока уплаты
Противоправное действие или бездействие
Расчётная единица или банковский документ
№10 · АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
1 ВОПРОС · 2 БАЛЛА
10. Налоговая справедливость
Два гражданина получили одинаковый доход, но один из них имеет право на установленный законом налоговый вычет. Какое объяснение наиболее корректно?
Льгота может учитывать социально значимые обстоятельства и уменьшать налоговую нагрузку
Налоговый вычет означает полное освобождение всех граждан от налогов
Вычет превращает прямой налог в косвенный
Вычет применяется только к организациям и никогда к гражданам
№11 · КЛАССИФИКАЦИЯ
8 ЭЛЕМЕНТОВ · 3 БАЛЛА
11. Функции в налоговой политике
Распределите меры по преимущественной функции налогообложения. Если мера затрагивает несколько функций, выберите ту, которая является основной в описании.
Слова для распределения: Льгота для семей с детьми, Освобождение доходов от приоритетного проекта, Повышение акциза для сокращения потребления, Снижение ставки для инвестиций, Вычет на лечение, Финансирование государственных расходов, Дифференциация нагрузки на отдельные виды деятельности, Увеличение поступлений в бюджет
Фискальная
Регулирующая
Социальная
Стимулирующая
№12 · ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ
6 ШАГОВ · 3 БАЛЛА
12. Анализ нового налога
Расположите этапы анализа предложения о введении нового налога от определения проблемы до оценки результата.
Сформулировать цель налоговой меры
Определить ставку, период и порядок уплаты
Определить общественную или экономическую проблему
Сравнить фактический эффект с поставленной целью
Оценить возможные последствия для бюджета и экономики
Выбрать объект и плательщиков
№13 · ТЕРМИНЫ
12 СЛОВ · 3 БАЛЛА
13. Кроссворд: бюджет и налоги
Разгадайте кроссворд, используя определения терминов бюджетной и налоговой политики.
123456789101112
По горизонтали
Выравнивающая помощь без целевого назначения
Безвозмездное перечисление средств
Поступления в бюджет
Превышение расходов над доходами
Основной субъект публичных финансов
Изменение распределения доходов через бюджет
По вертикали
Целевое финансирование определённых расходов
Направления использования бюджетных средств
Превышение доходов над расходами
Система денежных отношений
Курс действий по достижению целей
Результат, полезный обществу
+12 заданий в этом листе
Зарегистрируйтесь — и соберите свой рабочий лист по этой теме за минуту: заданий столько, сколько нужно.
№14 · АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
1 ВОПРОС · 2 БАЛЛА
14. Последствия налоговой меры
Регион снизил налоговую ставку для компаний, открывающих рабочие места в депрессивных районах. Какой риск необходимо учитывать при оценке этой меры?
В краткосрочном периоде бюджет может недополучить доходы, поэтому нужно оценить будущий эффект
Любое снижение ставки автоматически увеличивает доходы бюджета в тот же момент
Снижение ставки обязательно превращает региональный налог в федеральный
Такая мера не может влиять на решения бизнеса
№15 · КЛАССИФИКАЦИЯ
8 ЭЛЕМЕНТОВ · 3 БАЛЛА
15. Элементы налога
Распределите карточки по элементам налога: субъект, объект, налоговая база и налоговая ставка.
Слова для распределения: Стоимость имущества, Фиксированная сумма за единицу объекта, Организация, владеющая имуществом, Гражданин, получающий доход, Размер дохода за налоговый период, Процент от налоговой базы, Полученная заработная плата, Земельный участок в собственности
Субъект
Объект
Налоговая база
Ставка
№16 · ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ
6 ШАГОВ · 3 БАЛЛА
16. Проверка обоснованности налоговой реформы
Расположите этапы экспертной оценки налоговой реформы в наиболее обоснованной последовательности.
Оценить влияние на бюджет и экономическое поведение
Определить цели реформы
Сопоставить результаты с возможными альтернативами
Сформулировать вывод о соответствии реформы её целям
Выделить группы плательщиков и получателей последствий
Проанализировать изменение налоговой нагрузки
№17 · ТЕРМИНЫ
12 СЛОВ · 3 БАЛЛА
17. Итоговый налоговый кроссворд
Решите итоговый кроссворд по ключевым понятиям темы «Налоги. Виды и функции».
123456789101112
По горизонтали
Процесс установления и взимания налогов
Воздействие государства на экономические процессы
Побуждение к определённому поведению
Относящийся к доходам и расходам бюджета
Налог, включаемый в цену
По вертикали
Установленные преимущества для отдельных групп
Перечисляемая денежная сумма
Проверка соблюдения налогового законодательства
Связанный с наполнением бюджета
Установленная законом необходимость действовать
Налог, связанный с доходом или имуществом
Связанный с поддержкой групп населения
№18 · АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
1 ВОПРОС · 2 БАЛЛА
18. Выберите несколько верных суждений
Какие суждения о налогах являются верными? Выберите все правильные варианты.
Налоги могут выполнять фискальную, регулирующую, социальную и стимулирующую функции
Косвенный налог всегда уплачивается гражданином напрямую в налоговый орган
Налоговая льгота может быть инструментом социальной или стимулирующей политики
Любой налог устанавливается исключительно органом местного самоуправления
Прямой налог непосредственно связан с доходом или имуществом плательщика
№19 · КЛАССИФИКАЦИЯ
8 ЭЛЕМЕНТОВ · 3 БАЛЛА
19. Определите функцию налоговой меры
Распределите карточки по функциям налогов: фискальная, регулирующая, социальная и стимулирующая.
Слова для распределения: Льгота поддерживает граждан с инвалидностью, Льгота побуждает предприятие инвестировать, Вычет уменьшает нагрузку на малообеспеченную семью, Акциз ограничивает спрос на вредный товар, Сбор средств на государственные услуги, Снижение ставки поддерживает инновационный проект, Изменение ставки влияет на деловую активность, Формирование доходной части бюджета
Фискальная
Регулирующая
Социальная
Стимулирующая
№20 · ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ
6 ШАГОВ · 3 БАЛЛА
20. Комплексный анализ налоговой ситуации
Расположите шаги анализа ситуации: государство вводит повышенный акциз на товар, чтобы одновременно увеличить доходы бюджета и сократить его потребление.
Определить вид налога по способу взимания
Назвать непосредственного плательщика и конечного носителя нагрузки
Выделить цели меры
Сделать вывод о сочетании функций налога
Определить объект налогообложения
Проанализировать влияние на цену, спрос и бюджетные поступления
№21 · СИСТЕМАТИЗАЦИЯ
4 НАЛОГА · 3 БАЛЛА
21. Сравните виды налогов и их функции
Заполните пропуски в таблице. Для каждой строки определите способ взимания, уровень бюджета и основную функцию налога. Используйте понятийный аппарат обществознания за 11 класс.
Налог
По способу взимания
Уровень бюджета
Основная функция
Налог на добавленную стоимость
Налог на доходы физических лиц
Налог на имущество физических лиц
Налог на прибыль организаций
№22 · НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
12 СЛОВ · 5 БАЛЛОВ
22. Кроссворд: устройство налогообложения
Разгадай кроссворд по определениям. Вписывай термины по теме налогов, их видов и функций.
1234567891011
По горизонтали
Направление движения части доходов через бюджет
Лицо или организация, обязанная уплачивать налог
Преимущество, уменьшающее налоговую нагрузку
Размер начисления на единицу налоговой базы
Косвенный налог на отдельные товары
Функция налогов, обеспечивающая доходы бюджета
По вертикали
Функция налогов, влияющая на экономическое поведение
Лицо, исчисляющее и удерживающее налог за другого
Налог на доходы физических лиц
Платёж за юридически значимое действие государства
Величина, к которой применяется ставка налога
Доход, имущество или действие, облагаемые налогом
№23 · ВИДЫ НАЛОГОВ
13 СЛОВ · 5 БАЛЛОВ
23. Кроссворд: классификация налогов
Реши кроссворд и определи по определениям виды налогов и признаки, по которым их различают.
12345678910111213
По горизонтали
Налог, устанавливаемый органами муниципального образования
Обязательный платёж за предоставление определённого права или услуги
Вид налогообложения с неизменной ставкой
Налог, устанавливаемый на общегосударственном уровне
Налог, зачисляемый в бюджет субъекта государства
Налог, объектом которого выступает собственность
По вертикали
Налог, связанный с полученными денежными поступлениями
Вид налогообложения с возрастающей ставкой при росте базы
План доходов и расходов государства
Совокупность налоговых выплат, приходящихся на плательщика
Налог, включаемый в цену товара или услуги
Налог, который уплачивается непосредственно с дохода или имущества
Безвозмездная передача средств из одного бюджета другому
№24 · ФУНКЦИИ НАЛОГОВ
14 СЛОВ · 5 БАЛЛОВ
24. Кроссворд: налоги и государственная политика
Заполни кроссворд по определениям. Особое внимание обрати на связь налогов с бюджетом, общественными благами и регулированием экономики.
1234567891011121314
По горизонтали
Обеспечение расходов государства денежными ресурсами
Превышение доходов бюджета над расходами
Функция налогов, поддерживающая перераспределение доходов
Установление и взимание обязательных платежей
Сфера хозяйственной деятельности общества
Документ с заявленными доходами и налоговыми данными
По вертикали
Поддержание устойчивости экономической системы
Функция налогов, связанная с проверкой поступлений
Самостоятельная деятельность на свой риск ради дохода
Централизованный финансовый план государства
Блага, доступные обществу и обеспечиваемые государством
Превышение расходов бюджета над доходами
Вложения средств для получения будущего результата
Незаконное избегание исполнения налоговой обязанности
